Comment calculer sa retraite ? Guide 2023 | Perspectives Retraite (2023)

Calculer sa retraite de base

La retraite de base est calculée à partir de trois éléments-clés :

• votre salaire annuel moyen,
• le taux de liquidation,
• votre durée de “référence”.

La formule de calcul est :

Salaire annuel moyen × taux de liquidation × (durée de cotisation/ durée de référence) = montant de la retraite de base.

Le salaire annuel moyen

Votre salaire annuel moyen est égal à la moyenne des salaires bruts perçus au cours des 25 années les mieux payées de votre carrière, il ne s’agit pas forcément de vos 25 dernières années de travail. Pour établir cette moyenne, on ne tient compte ni des années au cours desquelles votre salaire a été trop faible pour valider un trimestre d’assurance, ni des salaires perçus l’année de votre départ à la retraite.

Si vous avez travaillé moins de 25 ans ? On prend toutes les années au cours desquelles vous avez cotisé et validé au moins un trimestre. Seuls les salaires sont comptabilisés, on ne prend ni les indemnités journalières en cas de maladie, ni les allocations chômage, ni les rétributions de stage.

A savoir :les salaires ne sont pris en compte que dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass), pour 2023 il est de 43992€, donc même si votre salaire annuel est de 50000€, il ne sera retenu que 43992€. Sachez néanmoins que vos salaires sont revalorisés afin de tenir compte de l’évolution de l’inflation.

Le taux de liquidation

Vous ne pourrez percevoir votre retraite à taux plein (50 %), que dans les cas suivants :

• si vous justifiez de la durée d’assurance minimale requise,tous régimes de base confonduset avez atteint l’âge légal de départ ;
• si vous êtes titulaire d’une pension d’invalidité;
• si vous êtes reconnu inapte au travail;
• si vous bénéficiez d’un dispositif de départ en retraite anticipé (pénibilité, carrière longue…) prévus par la réglementation;
• si vous faites liquider votre pension à l’âge dutaux plein, soit 67 ans.

A savoir: pour calculer lenombre de trimestresacquis, l’assurance retraite prend également en compte les périodes travaillées dans les autres pays de l’Union européenne et dans ceux ayant signé une convention bilatérale de Sécurité sociale.

La durée d’assurance

Le calcul s’effectue sur votre rémunération et non sur les périodes travaillées, il s’agit de trimestres validés.

Comment valider un trimestre cotisé ? Il faut avoir cotisé sur la base de 150fois leSmichoraire brut en vigueur au 1erjanvier.

Concrètement pour 2023, il faut avoir gagné 1 690,50€ bruts pour valider 1trimestre, 3381€ bruts pour valider 2 trimestres, 5071,50€ bruts pour valider 3 trimestres et 6762€ bruts pour en valider 4(c’est le maximum attribuable par an). C’est-à-dire que même si vous êtes salarié et micro-entrepreneur et que vous gagnez plus de 6762€ bruts par an, vous ne pourrez valider que 4 trimestres.

NB: pour les salaires au-dessus du plafond mensuel de la Sécurité sociale (3 666€ en 2023), les cotisations versées ne sont plus prises en compte dans le calcul de la durée d’assurance.

Attention: l’année de votre départ en retraite, seuls les trimestres civils ­travaillés ­seront ­validés, de sorte que si vous partez en mai2023, 1seul trimestre vous sera accordé, même si votre salaire aurait permis d’en obtenir plus.

Différence entre trimestres cotisé et trimestres validés

Suivant certaines situations, certains trimestres peuvent être assimilés, c’est-à-dire qu’ils servent au calcul de votre durée d’assurance, mais qu’il n’y aura aucun revenu comptabilisé:

• chaque période decongé maternité(ou d’adoption, également pour les hommes) supérieur à 90 jours vous rapporte 1 trimestre.
• en cas de maladie ou d’accident du travail, chaque arrêt de 60 jours consécutifs donnant lieu à des indemnités, vous permet d’engrangez 1trimestre
• en cas d’invalidité, vous aurez droit à 1trimestre pour chaque pension durant 1trimestre civil complet ;
• en cas de chômage indemnisé, chaque période de 50jours chômés donne droit à 1trimestre ;
• chaque période de 90jours durant le service national valide 1trimestre (à condition d’avoir cotisé au régime avant ou après les périodes à valider).

Dans tous les cas, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres par an, mais ces trimestres assimilés peuvent vous aider à atteindre ces 4 trimestres.

Le cas des enfants eus ou adoptés

Chaque enfant né ou adopté majore votre durée d’assurance de 8 trimestres.

Pour les enfants nés ou adoptés avant le 1er janvier 2010, les mères bénéficient d’une majoration de durée d’assurance de 8 trimestres par enfant, soit 16 trimestres pour 2 enfants, 24 trimestres pour 3, etc.).

Pour les enfants nés ou adoptés depuis le 1er janvier 2010, les mères ont droit à 4 trimestres par enfant (au titre de la maternité). S’y ajoutent 4 trimestres (au titre de l’éducation ou de l’accueil d’un enfant adopté), mais ces trimestres peuvent être partagés entre les parents (la moitié chacun, ou la totalité à l’un des deux).

Attention :les parents doivent faire connaître leur choix à leur caisse de retraite dans les 6 mois qui suivent les 4 ans de l’enfant, dans le cas contraire, ces 4 trimestres seront attribués d’office à la mère.

La durée de référence

C’est la durée de cotisation pour toucher une pension complète, c’est-à-dire «non proratisée» (pour les personnes nées à partir de 1965, la durée de référence est de 172 trimestres.

Autres points qui peuvent modifier le montant de votre retraite de base

La décote

Si les conditions pour avoir le taux plein ne sont pas remplies, le taux de liquidation de votre retraite subit une décote de 1,25 % qui s’applique aux trimestres manquants, c’est-à-dire ceux manquants pour atteindre soit la durée d’assurance requise pour avoir le taux plein, soit l’âge du taux plein. Entre les deux solutions on retient toujours celle qui est la plus avantageuse pour vous.

La surcote

C’est l’inverse de la décote.

1,25 % de pension de base en plus par trimestre travaillé au-delà de l’âge légal de départ.

Attention, si vous avez plus de trimestres que la durée requise, mais que vous partez dès l’âge légal, vous ne bénéficierez pas de surcote.

La bonification

Si vous avez eu au moins trois enfants (ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), le montant de votre pension de retraite de base sera automatiquement majoré de 10 %.

NB: elle est cumulable avec le dispositif de majoration de durée d’assurance pour enfants nés ou élevés.

Attention: cette bonification entre dans les revenus taxables du retraité (elle était auparavant exonérée de tout impôt).

Une retraite, plusieurs règlements

Que vous ayez été salarié(e) ou si vous avez travaillé sous différents statuts, vos régimes de retraite vont calculer, puis vous verser chacun une retraite.

Vous avez été uniquement salarié : vous percevrez votre retraite de base par l’Assurance retraite et votre retraite complémentaire par l’Agirc Arrco et/ou l’Ircantec

Vous avez été également micro-entrepreneur, c’est également l’Assurance retraite qui vous versera votre retraite de base.

Vous dépendiez d’un régime spécial ? Vous percevrez également une retraite de cette caisse spécifique.

Calculer sa retraite complémentaire

Le calcul de votre retraite AGIRC ARRCO

Depuis le 1^erjanvier 2019, votre retraite complémentaire est gérée par le même organisme que vous soyez cadre ou non: l’Agirc-Arrco.

Le mode de calcul de la retraite complémentaire est complètement différent de celui qu’on utilise pour la retraite de base: il s’agit d’unsystème à points.

Les cotisations prélevées chaque mois sur votre salaire pour les régimes complémentaires sont converties en points, en divisant le montant des cotisations par le prix d’achat du point (17,4316€ en 2023) qui évolue chaque année.

Au moment deprendre votre retraite, vos points acquis sontconvertis en euros, en les multipliant par la valeur du point (1,3498€ en 2023) fixée chaque année.

La formule de calcul

Nombre de points acquis x valeur du point = Montant annuel brut retraite complémentaire

Les points sontcalculés en fonction du montant de vos cotisations.

Jusqu’auPlafond de la Sécurité sociale(3666€/mois en2023), le taux de cotisation est de7,87% (Tranche 1). Si votre rémunération dépasse ce plafond, le taux de cotisation est fixé à21,59% sur la part allant de 1 à 8 Plafond de la sécurité sociale soit de3666€ à29328€/mois (Tranche 2).

Les cotisations Agirc-Arrco ont untaux d’appel de 127%, donc une partie des cotisations versées ne génère pas de points.

Exemple: sur 1000€ de salaire, les cotisations (7,87%) s’élèveront à 78,70€ mais seuls 62€ (6,20%) permettront d’acquérir des points.

Attention au bonus/malus

Depuis le 1^erjanvier 2019:

• si vous liquidez votre retraite de base à taux plein avant 67 ans, votre pension de retraite complémentaire subira un malus de 10% les 3 premières années (ou jusqu’à vos 67 ans si vous êtes à moins de 3 ans de cet âge).
• si vous liquidez votre retraite de base à taux plein 1 an plus tard que la date à laquelle vous avez rempli les conditions pour le faire, votre pension ne subira aucunmalus.
• si vous partez à la retraite encore plus longtemps après la date où vous auriez pu le faire à taux plein, mais avant 67 ans, vous bénéficierez d’unbonusexceptionnel, mais uniquement la 1^èreannée:
  • si vous poursuivez votre activité pendant 2 ans, votre retraite complémentaire bénéficiera d’un bonus de 10%.
  • si vous poursuivez votre activité pendant 3 ans, votre retraite complémentaire bénéficiera d’un bonus de 20%.
  • si vous poursuivez votre activité pendant 4 ans, votre retraite complémentaire bénéficiera d’un bonus de 30 %.

Points en tranche C

Pour les périodes antérieures au 1^er janvier 2016, vous avez pu acquérir des droits sur la fraction de vos rémunérations comprise entre 4 et 8 plafonds de la Sécurité sociale. Les droits constitués sur la tranche C avant le 1^er janvier 2016 peuvent être liquidés avant 67 ans, mais avec application d’un coefficient de minoration définitif.

Vous pouvez choisir :

• soit de les liquider avec application d’un coefficient de minoration définitif en même temps que l’ensemble de vos droits retraite, en fonction de votre âge;
• soit de reporter la liquidation des droits sur la tranche C. Dans ce cas, l’allocation correspondante sera automatiquement liquidée lorsque vous aurez atteint l’âge de la retraite (67 ans).

La simulation est importante car la perte peut être significative et les simulateurs que vous pouvez utiliser ne tiennent pas comptent de ces différents, malus, bonus ou minorations.

La bonification

Si vous avez eu au moins trois enfants(ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), vous bénéficierez d’un bonus en fonction de l’année de naissance de l’enfant.

Le règlement change selon la quantité de points accumulés:

• Plus de 200 points: règlement mensuel
• Entre 100 et 200 points: règlement annuel
• Inférieur ou égal à 100 points: versement d’un capital unique
• Compte bancaire domicilié hors de France ou hors UE : règlement trimestriel

Le calcul de votre retraite IRCANTEC

C’est la caisse de retraite complémentaire des agents non titulaires de l’Etat ou contractuel. Il s’agit d’unsystème à points.

L’assuré acquiert despoints de retraite complémentairepar le biais descotisations vieillessesprélevées sur ses revenus.

Au moment deprendre votre retraite, vos points acquis sontconvertis en euros, en les multipliant par la valeur du point (0,51621 € en 2023) fixée chaque année.

La formule de calcul

Retraite annuelle = Nombre de points X Valeur du point

Le règlement change selon la quantité de points accumulés:

• Au moins 3 000 points: règlement mensuel
• Entre 1 000 et 2 999 points: règlement trimestriel
• Entre 300 et 999 points: règlement annuel
• Moins de 300 points: versement d’un capital unique

Tranches de cotisations et taux IRCANTEC

Deux paramètres déterminent lemontant de la cotisation IRCANTEC:

• L’assiette de cotisationdéclarée par l’employeur: il s’agit de la partie de la rémunération sur laquelle sont prélevées les cotisations
• Le taux d’appel: il sert à calculerle montant des cotisations Ircantec

Montant cotisation = Assiette de cotisations X Taux d’appel

Pour calculer le nombre de points acquis dans l’année, le revenu du contractuel est divisé entranches (tranche A et B). Ce sont lesassiettes de cotisation.

Tranche A: 6,20 %

Tranche B: 17 %

A savoir: La partie de la rémunération supérieure à 8 PASS (soit351 936 € en 2023) ne donne lieu à aucun prélèvement et n’ouvre pas de droits à la retraite complémentaire.

Lescotisations vieillessesprélevées sur les revenus permettent d’acquérir des points qui s’accumulent sur le compte individuel de l’assuré. La conversion des cotisations enpoints retraiteest fonction d’une valeur qui évolue chaque année: lavaleur d’achat du point (5,329 € en 2023). On parle aussi desalaire de référence IRCANTEC.

Attribution de points IRCANTEC gratuits

• périodes de congé maladie, maternité ou adoption indemnisée par la Sécurité sociale pendant 30 jours consécutifs
• périodes de perception d’une pension d’invalidité du régime général de la Sécurité sociale
• périodes de perception d’une rente d’accident de travail ou de maladie professionnelle correspondant à un taux d’incapacité des 2/3 minimum
• périodes de chômage indemnisé
• service militaire (lorsque l’agent a été affilié au moins une année à l’IRCANTEC)
• interruption de toute activité professionnelle pour élever au moins un enfant (lorsque l’agent a été affilié au moins une année à l’IRCANTEC)

La bonification

Si vous avez eu au moins trois enfants (ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), vous pouvez bénéficier d’unemajoration du nombre total de vos points.

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